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关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?

最近香港各家保险公司为顺应「共同彙报标准」(Common Reporting Standard, 简称CRS)的监管合规安排,已陆续寄发相关的自我证明表格(Self-Certification Form)给所有或有外国税务特徵(非香港)的客户,目的是要确认客户的身分资料及税务居住地(这通常是指客户有义务缴纳所得税或利得税的司法管辖区)

关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?


2018年将是建设全球透明税务制度上最具重要意义的一年。所有承诺实施CRS101个国家和地区将在20189月实现全球金融帐户涉税资讯自动交换,其中包括中国。

 

CRS还有2个月开始交换了,投资该何去何从?」

关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?

 

今年531日「中国CRS」已完成了涉税资讯收集和接收的阶段。而对于第一次资讯交换实操,中国内地和香港都定于今年9月进行。

 

这也是最近为什麽大陆居民买过香港保险的朋友们或陆续收到相应保险公司寄发过来相关的自我证明表格。下面就是小编给大家整理出来的一些小的注意事项和填写指引,以及大家对CRS平时比较纠结地方的一些看法。

 

填写说明

 

§  居留司法管辖区:

中国客户就是写中国,台湾客户就是写台湾;

 

§  税务编号:写身份证号码


关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?


 

在此提醒,如客户有收到相关信函,请于填写完成后,直接邮寄给保险公司(信函内都有提示保险公司的位址与电话),或寄给您的代理人、经纪人。

 

如客户收到后,未能提交该自我证明给相关保险公司,则保险公司将会向香港税务局就他们已知的现有资料作出彙报。

 

CRS仅是资料交换,本身不会徵税,所以不必太过担心,是否徵税是要有法律法规支持的。

 

更多资料

 

何谓自动交换财务帐户资料?

可参考香港特别行政区政府税务局网站上的说明:

https://www.ird.gov.hk/chi/tax/dta_aeoi.htm

 

香港税务局自动交换财务帐户资料网站:

https://www.ird.gov.hk/chi/tax/dta_aeoi.htm

 

关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?

 

CRS的白色恐惧,笼罩著香港保险?

 

最近走访了很多城市,跟伙伴们互动了很多,瞭解了很多。原来大家对CRS的陌生和不安是那麽强烈,香港保险其实不太涉及税务的问题,大家那麽担心,难道客户提供的财务证明有问题吗?如果没有问题!那为什麽担心CRS的问题呢?

 

CRS是让客户国内及海外的资产透明化,在CRS的框架下,资产裸奔的年代到来,但是这一切跟税有关,客户购买海外理财产品,比如说香港保险,分红和收益是不需缴交任何香港税务的,就算在CRS的光环照耀下,客户也不需要有任何担心。

 

首先我们需要清楚CRS的运作机制:

 

§  理清基本概念

§  CRS如何运作

§  主要影响人群

§  如何应对CRS

 

正确认识CRS,如何规避资产披露及税务风险?

 

抓重点:

§  保险公司披露客户的保单价值;

§  信託公司披露客户每年的收益变动,包括利益或者资本增值;利用借贷形式分配给受益人,则不会被披露。

 

以一个保险信託为例:

 

投保人:客户委託信託公司代持

 

受保人:客户本身或子女

 

受益人:客户于信託声明的受益人

 

保险公司层面,要报CRS的客户是谁?

 

是信託公司,而不是受保人。保险公司只需要把保单的现金价值公佈出来。

信託公司若注册在香港,只需要考虑香港的税务问题,而就保险而言,是零税务的担忧。而保险公司只需要把保单的现金价值公佈出来,请记住,保险在头几年的现金价值极低,甚至在第一、二年是0,根本不需要有税务的担忧。

 

信託公司层面,要报CRS的客户是谁?

 

是委託人,也就是客户本身。

 

信託公司需要申报的是客户的每年收益变动,刚刚也说了,保险产品在头几年的现金价值极低,每年的收益变动,扣除保费后更是低得可怜,就算客户的资金“庞大”,在保险公司的保守运作下,其收益增长亦有限,衍生税务的忧虑透过保险信託的方式呈现的话,风险更低。

 

大伙们可能还是会担心将来客户的居住地政府追查客户的保费来源吧?

这些钱如果来得光明正大,又有什麽好担忧的呢?

 

关于香港保险公司寄來的「自我证明表」,怎么回?

若还是担心的话,客户就不要考虑海外房地产、股票、基金、或者保险了,也不要把钱存在本地银行裡面,什麽金融产品都不用考虑,把钱放在家里吧,这样是唯一可以逃避CRSX光,但是客户还要担心的是,钱摆在家中会不会被虫蛀了

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